Skip to main content

Коригування до податкової накладної (DECLARj12)

DECLARj12 - «Коригування до податкової накладної» / РКНН (Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної). Створюється на основі Податкової накладної (DECLAR).

Опис полів:

№ з/п Параметр1 Тип2 Формат Зміст Коментар
I DECLAR       Початок документа
1 DECLARHEAD       Основна інформація по документу (початок блоку)
1.1 TIN     Код платника Значенням елемента є код платника згідно з ЄДРПОУ (Реєстраційний (обліковий) номер з Тимчасового реєстру ДПА України) або реєстраційний номер облікової картки платника (номер паспорта, записаний як послідовність двох великих літер української абетки та шести цифр)
1.2 C_DOC   Рядок Код документа J12 – податкова накладна (юр. особа), F12 – податкова накладна (фіз. особа)
1.3 C_DOC_SUB   Рядок Підтип документа Відповідає значенню елемента C_DOC_SUB з довідника звітних документів
1.4 C_DOC_VER   Рядок Номер версії Відповідає значенню елемента C_DOC_VER з довідника звітних документів
1.5 C_DOC_TYPE   Число позитивне № нового звітного документа Для першого поданого (звітного) документа в періоді значення даного елемента дорівнює 0, кожний наступний новий звітний (уточнюючий) документ цього ж типу для даного звітного періоду має значення цього елемента, збільшеного на одиницю
1.6 C_DOC_CNT   Число позитивне № однотипного документа в періоді Якщо в одному звітному періоді подається кілька однотипних документів, то значення даного елемента містить порядковий номер для кожного документа в даному періоді. Перший (звітний) документ має номер 1. При формуванні електронного документа, що є новим звітним (уточнюючим) до поданого раніше (звітного) (значення елемента C_DOC_TYPE 0), нумерація однотипних документів в періоді (значення елемента C_DOC_CNT) повинна залишатись незмінною щодо нумерації звітного документа, показники якого виправляються
1.7 C_REG     Код області ДПІ отримувача Код області заповнюється згідно з довідником державних податкових інспекцій
1.8 C_RAJ     Код адміністративного району ДПІ отримувача Код адміністративного району заповнюється згідно з довідником державних податкових інспекцій
1.9 PERIOD_MONTH     Звітній місяць Звітним місяцем вважається останній місяць у звітному періоді (для місяців - це порядковий номер місяця, для I, II, III, IV кварталів - це 3, 6, 9, 12 місяць відповідно, для I та II півріч - 6 та 12 відповідно, для 9 місяців - 9, для року - 12)
1.10 PERIOD_TYPE     Тип звітного періоду 1-місяць, 2-квартал, 3-півріччя, 4 - дев’ять місяців, 5-рік
1.11 PERIOD_YEAR     Звітний рік Формат рррр
1.12 C_STI_ORIG     Код ДПІ, до якої подається оригінал документа Код ДПІ вибирається з довідника інспекцій, є числовим значенням, яке відповідає формулі: значення елемента C_REG*100 + значення елемента C_RAJ
1.13 C_DOC_STAN     Стан документа Приймає фіксовані значення: • 1 - звітний документ • 2 - новий звітний документ • 3 - уточнюючий документ
1.14 LINKED_DOCS     Перелік пов’язаних документів. Даний елемент є вузловим і складається з ряду елементів з іменем DOC, кожний з яких містить інформацію про окремий Містить відповідний перелік документів: для основного документа – посилання на додатки, які подаються до нього; для додатка – посилання на основний документ; для квитанції – на документ, що квитується. Елемент DOC має обов’язкові атрибути : NUM - Номер пов’язаного документа в переліку TYPE - Тип зв’язку. Даний атрибут приймає фіксовані значення : 1 – посилання на додаток, 2 – посилання на основний документ, 3 – посилання на документ, що квитувався
1.15 D_FILL   Дата (ДДММРРРР)   Дата заповнення документа платником
1.16 SOFTWARE     Сигнатура програмного забезпечення Текстовий рядок - ідентифікатор програмного засобу, за допомогою якого сформовано документ
2 DECLARBODY       Зміст документа (початок блоку)
2.1 HERPN0     Відмітка: Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем) 1 – так, 0 – ні
2.2 HERPN     Відмітка: Підлягає реєстрації в ЄРПН отримувачем (покупцем) 1 – так, 0 – ні
2.3 R01G1   Число від 1 до 9 Зведена податкова накладна 1 – так, 0 – ні
2.4 R03G10S   Рядок Складена на операції, звільнені від оподаткування Ставиться помітка «Без ПДВ» у разі складання податкової накладної на операції з постачання товарів/послуг, які звільняються від оподаткування (п. 17 Порядку № 1307)
2.5 HORIG1     Позначка «Видається покупцю» 1 – так, 0 – ні
2.6 HTYPR     Залишається у продавця (тип причини) Зазначається тип причини: 01 - Збільшення компенсації вартості поставлених товарів/послуг; 02 - Постачання неплатнику податку; 03 - Постачання товарів/послуг у рахунок оплати праці фізичним особам, які перебувають у трудових відносинах із платником податку; 04 - Постачання у межах балансу для невиробничого використання; 05 - Ліквідація основних засобів за самостійним рішенням платника податку; 06 - Переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих; 07 - Вивезення товарів за межі митної території України; 08 - Постачання для операцій, які не є об’єктом оподаткування податком на додану вартість; 09 - Постачання для операцій, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість; 10 - Визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов’язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності; 11 - Складена за щоденними підсумками операцій. 12 - Постачання неплатнику, в якій зазначається назва покупця; 13 - Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності; 14 - Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента; 15 - Складена на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання; 16 - Складена на суму перевищення балансової (залишкової) вартості необоротних активів над фактичною ціною їх постачання; 17 - Складена на суму перевищення собівартості самостійно виготовлених товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання В інших випадках у верхній лівій частині податкової накладної тип причини не зазначається (нулі, прочерки та інші знаки чи символи не проставляються)
2.7 HFILL   Дата (ДДММРРРР) Дата виписки податкової накладної  
2.8 HNUM   Ціле число Порядковый номер ПН  
2.9 HNUM1   Ціле число Код діяльностi  
2.10 HPODFILL   Дата (ДДММРРРР) Дата виписки РКПН  
2.11 HPODNUM   Ціле число Порядковый номер РКПН  
2.12 HPODNUM1   Ціле число Код діяльностi  
2.13 HPODNUM2   Ціле число Числовий номер філії  
2.14 HNAMESEL     Особа (платник податку) - продавець Найменування; прізвище, ім’я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)
2.15 HNAMEBUY     Особа (платник податку) - покупець Найменування; прізвище, ім’я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)
2.16 HKSEL   Ціле число Індивідуальний податковий номер продавця  
2.17 HNUM2   Ціле число Числовий номер філії  
2.18 HTINSEL M Ціле число (10) Податковий номер платника або серія і номер паспорта Загальний тип «Код ЄДРПОУ (ДРФО підприємця: числа, або № паспорта)». На WEB у блоці «Продавець», заповнюється із GLN номера (код ЄДРПОУ)
2.19 HKS   Число Код ознаки джерела податкового номера відповідно до реєстру, якому належить податковий номер особи Код Продавця. Зазначається значення:
1 - Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

2 - Державний реєстр фізичних осіб – платників податків (ДРФО);

3 - реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами (для платників податків, які не включені до ЄДРПОУ);

4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті).
2.20 HKBUY   Ціле число Індивідуальний податковий номер покупця  
2.21 HFBUY   Ціле число Код філії покупця  
2.22 HTINBUY M Ціле число (10) Податковий номер платника або серія і номер паспорта Загальний тип «Код ЄДРПОУ (ДРФО підприємця: числа, або № паспорта)». На WEB у блоці «Покупець», заповнюється із GLN номера (код ЄДРПОУ)
2.23 HKB   Число Код ознаки джерела податкового номера відповідно до реєстру, якому належить податковий номер особи Код Покупця. Зазначається значення:
1 - Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

2 - Державний реєстр фізичних осіб – платників податків (ДРФО);

3 - реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами (для платників податків, які не включені до ЄДРПОУ);

4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті).
2.24 R001G03   Число з плаваючою точкою Сума коригування Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту (- / +), у тому числі: R02G9 та R02G111.
2.25 R02G9   Число з плаваючою точкою Сума коригування за основною ставкою Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту за основною ставкою (- / +). Тег R02G9 заповнюється складанням усіх тегів RXXXXG11_10 по позиціях, для яких у тегу RXXXXG008 вказано 20% ставка, після чого значення округляються до 2-х знаків після коми включно
2.26 R02G111   Число з плаваючою точкою Сума коригування за ставкою 7 % Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту за ставкою 7 % (- / +). Тег R02G111 заповнюється складанням усіх тегів RXXXXG11_10 по позиціях, для яких у тегу RXXXXG008 вказано 7% ставка, після чого значення округляються до 2-х знаків після коми включно
2.27 R03G14   Позитивні числові дані 2 знаки після коми Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту за ставкою 14% (-) (+)  
2.28 R01G9   Число з плаваючою точкою Усього підлягають коригуванню обсяги постачання без урахування податку на додану вартість, що оподатковуються за основною ставкою (-) (+) (код ставки 20) Підсумкова сума повинна сходитись з сумою документа-підстави (інакше помилки): - при формуванні DECLARJ12 на основі COMDOC012 різниця між R01G9 і ВсьогоПоДокументу/СумаБезПДВ повинна складати 0 грн - при формуванні DECLARJ12 на основі DOCCORINVOICE різниця між R01G9 і CorrectionTaxableAmount не повинна перевищувати 0.02 грн
2.29 R01G111   Число з плаваючою точкою Усього підлягають коригуванню обсяги постачання без урахування податку на додану вартість, що оподатковуються за ставкою 7 % (-) (+) (код ставки 7) Підсумкова сума повинна сходитись з сумою документа-підстави (інакше помилки): - при формуванні DECLARJ12 на основі COMDOC012 різниця між R01G111 і ВсьогоПоДокументу/СумаБезПДВ повинна складати 0 грн - при формуванні DECLARJ12 на основі DOCCORINVOICE різниця між R01G111 і CorrectionTaxableAmount не повинна перевищувати 0.02 грн
2.30 R01G14   Позитивні числові дані 2 знаки після коми Усього підлягають коригуванню обсяги постачання без урахування податку на додану вартість, що оподатковуються за ставкою 14% (-) (+) (код ставки 14)  
2.31 R006G03   Число з плаваючою точкою Усього підлягають коригуванню обсяги постачання без урахування податку на додану вартість, що оподатковуються за ставкою 0 % (-) (+) (код ставки 901) Підсумкова сума повинна сходитись з сумою документа-підстави (інакше помилки): - при формуванні DECLARJ12 на основі COMDOC012 різниця між R006G03 і ВсьогоПоДокументу/СумаБезПДВ повинна складати 0 грн - при формуванні DECLARJ12 на основі DOCCORINVOICE різниця між R006G03 і CorrectionTaxableAmount не повинна перевищувати 0.02 грн
2.32 R007G03   Число з плаваючою точкою Усього підлягають коригуванню обсяги постачання без урахування податку на додану вартість, що оподатковуються за ставкою 0% (-) (+) (код ставки 902) Підсумкова сума повинна сходитись з сумою документа-підстави (інакше помилки): - при формуванні DECLARJ12 на основі COMDOC012 різниця між R007G03 і ВсьогоПоДокументу/СумаБезПДВ повинна складати 0 грн - при формуванні DECLARJ12 на основі DOCCORINVOICE різниця між R007G03 і CorrectionTaxableAmount не повинна перевищувати 0.02 грн
2.33 R01G11   Число з плаваючою точкою Усього підлягають коригуванню обсяги операцій, звільнених від оподаткування (-) (+) (код ставки 903) Підсумкова сума повинна сходитись з сумою документа-підстави (інакше помилки): - при формуванні DECLARJ12 на основі COMDOC012 різниця між R01G11 і ВсьогоПоДокументу/СумаБезПДВ повинна складати 0 грн - при формуванні DECLARJ12 на основі DOCCORINVOICE різниця між R01G11 і CorrectionTaxableAmount не повинна перевищувати 0.02 грн
2.34 RXXXXG001     Номер рядка податкової накладної, що коригується або додається  
2.35 RXXXXG21 M Число від 1 до … 9999 Код причини Причина коригування: 101 - Зміна ціни 102 - Зміна кількості 103 - Повернення товару або авансових платежів 104 - Зміна номенклатури 201 - Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ 202 - Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ 203 - Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до абзацу 11 пункту 201.4 статті 201 ПКУ 301 - Виправлення помилки (пункт 24 Порядку заповнення податкової накладної) 302 - Усунення неоднозначностей 303 - Зменшення обсягу при нульовій кількості 304 - Зменшення кількості при нульовому обсягу
2.36 RXXXXG22 M Число від 1 до … 9999 Номер групи коригування В колонці дві позиції (з документа-підстави і дубльована), що складають групу і нумеруються однаковим числом
2.37 RXXXXG3S     Найменування товару/послуги Номенклатура товарів/послуг продавця
2.38 RXXXXG4     Код товару згідно з УКТ ЗЕД товару  
2.39 RXXXXG4S     Одиниця виміру товару  
2.40 RXXXXG105_2S     Текст  
2.41 RXXXXG5   Число з плаваючою точкою Кількість товарів Кількість (об’єм, обсяг). В разі виписки податкової накладної на послуги, використовується тег: RXXXXG5S
2.42 RXXXXG6   Число з плаваючою точкою Ціна позиції без урахування ПДВ Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ
2.43 RXXXXG7   Число з плаваючою точкою Зміна ціни (-) (+) Зміна ціни (-) (+) при коригуванні вартості
2.44 RXXXXG8   Число з плаваючою точкою Кількість постачання товарів/послуг Кількість постачання товарів/послуг при коригуванні вартості
2.45 RXXXXG008   Ціле число Ставка ПДВ  
2.46 RXXXXG009   Ціле число Код пільги R003G10S  
2.47 RXXXXG010   Число з плаваючою точкою Графа 10 = Графа 6 * Графа 7 Сума без ПДВ
2.48 RXXXXG11_10   Число, 6 знаків після коми Сума податку на додану вартість  
2.49 R0301G1D   Дата (ДДММРРРР) Дата складання податкової накладної  
2.50 R0301G2   Число від 1 до … 9999999 Порядковий номер податкової накладної  
2.51 R0301G3   Число Порядковий номер податкової накладної Ознака спеціальної податкової накладної. Допустимі значення: 2, 3, 4, 5, 7
2.52 R0301G4   Число від 1 до … 9999 Порядковий номер податкової накладної  
2.53 R0301G5     Реєстраційний номер податкової накладної  
2.54 R0302G1D   Дата (ДДММРРРР) Дата складання розрахунку коригування до податкової накладної  
2.55 R0302G2   Число від 1 до … 9999999 Порядковий номер розрахунку коригування  
2.56 R0302G3   Число Порядковий номер розрахунку коригування  
2.57 R0302G4   Число від 1 до … 9999 Порядковий номер розрахунку коригування  
2.58 R0302G5     Реєстраційний номер розрахунку коригування  
2.59 HBOS   Рядок Прізвище особи, яка склала податкову накладну  
2.60 HKBOS   10 цифр або 2 букви і 6 цифр або 9 цифр Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта або номер ID картки  
2.61 R003G10S   Рядок Відповідні пункти, якими передбачено звільнення від оподаткування
[1] - елементи структури мають наступний вигляд:

  • параметрЗіЗначенням;

  • об’єктЗПараметрами;

  • масивОб’єктів;

  • жовтим фоном виділяються комірки, в яких відбувались останні зміни

[2] - Під визначенням колонки Тип поля мається на увазі скорочене позначення:

  • M (mandatory) — обов’язкові до заповнення поля;

  • O (optional) — необов’язкові (опціональні) до заповнення поля.

XML приклад

XML:

<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:noNamespaceSchemaLocation="F1201214.xsd">
   <DECLARHEAD>
      <TIN>34554363</TIN>
      <C_DOC>F12</C_DOC>
      <C_DOC_SUB>012</C_DOC_SUB>
      <C_DOC_VER>15</C_DOC_VER>
      <C_DOC_TYPE>0</C_DOC_TYPE>
      <C_DOC_CNT>750002</C_DOC_CNT>
      <C_REG>21</C_REG>
      <C_RAJ>31</C_RAJ>
      <PERIOD_MONTH>03</PERIOD_MONTH>
      <PERIOD_TYPE>1</PERIOD_TYPE>
      <PERIOD_YEAR>2023</PERIOD_YEAR>
      <C_STI_ORIG>2131</C_STI_ORIG>
      <C_DOC_STAN>1</C_DOC_STAN>
      <D_FILL>30032023</D_FILL>
      <SOFTWARE>BY:9864065732303;SU:9864065732181</SOFTWARE>
   </DECLARHEAD>
   <DECLARBODY>
      <HERPN0>1</HERPN0>
      <HFILL>30032023</HFILL>
      <HNUM>369369</HNUM>
      <HPODFILL>27032023</HPODFILL>
      <HPODNUM>3</HPODNUM>
      <HNAMESEL>FelEx_1</HNAMESEL>
      <HNAMEBUY>PRO_Test</HNAMEBUY>
      <HKSEL>1010101016</HKSEL>
      <HTINSEL>34554363</HTINSEL>
      <HKS>1</HKS>
      <HKBUY>1010101016</HKBUY>
      <HTINBUY>34554363</HTINBUY>
      <HKB>1</HKB>
      <RXXXXG001 ROWNUM="1">1</RXXXXG001>
      <RXXXXG21 ROWNUM="1">302</RXXXXG21>
      <RXXXXG22 ROWNUM="1">1</RXXXXG22>
      <RXXXXG3S ROWNUM="1">product_test_2; GTIN:1122330044556; IDBY:</RXXXXG3S>
      <RXXXXG4 ROWNUM="1">2342342342</RXXXXG4>
      <RXXXXG4S ROWNUM="1">��</RXXXXG4S>
      <RXXXXG105_2S ROWNUM="1">0301</RXXXXG105_2S>
      <RXXXXG008 ROWNUM="1">20</RXXXXG008>
      <HBOS>���� ��������</HBOS>
      <HKBOS>��123456</HKBOS>
   </DECLARBODY>
</DECLAR>

 

No comments to display

Back to top
Entity Select